Konečný užívateľ výhod a jeho zápis do Obchodného registra SR

 

V roku 2018 prijala NR SR novelu zákona o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu (zákon č. 297/2008 Z.z.), ktorej obsahom je povinnosť zapísať konečného užívateľa výhod do Obchodného registra.

Definíciu konečného užívateľa výhod nájdeme upravenú v § 6a zák. č. 297/2008 Z.z. Konečným užívateľom výhod (ďalej len „KUV“) je každá fyzická osoba, ktorá skutočne ovláda alebo kontroluje právnickú osobu, fyzickú osobu – podnikateľa alebo združenie majetku, a každá fyzická osoba, v prospech ktorej tieto subjekty vykonávajú svoju činnosť alebo obchod.

KUV musí byť zapísaný v takmer každej obchodnej spoločnosti, a to do konca roka 2019. Zákon pozná nasledovné výnimky, ktoré túto povinnosť nemajú. Sú to:

• právnická osoba, ktorá je subjektom verejnej správy
• emitent cenných papierov prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu
• subjekt zapísaným v registri partnerov verejného sektora

 

Nesplnenie povinnosti zápisu KUV do OR SR je sankcionované peňažnou pokutou. Registrový súd uloží zapísanej fyzickej osobe alebo fyzickej osobe oprávnenej konať v mene zapísanej právnickej osoby pokutu do výšky 3 310 eur, ak si táto osoba nesplní povinnosť podať návrh na zápis zmeny zapísaných údajov alebo návrh na výmaz zapísaných údajov v lehote ustanovenej zákonom.

Horná hranica sankcie, ktorá je vo výške 3 310 € môže byť pre mnohé obchodné spoločnosti likvidačná.

Ak by ste sa rozhodli využiť služby našej advokátskej kancelárie, k zápisu je potrebné podpísať len dva dokumenty a o ostatné sa už postaráme my.

Cena za naše služby záleží od počtu konečných užívateľov výhod v obchodnej spoločnosti.